5월 종합소득세 ( 신고기간, 대상, 세금, 절세방법 )

매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등에게 중요한 달입니다. 바로 종합소득세 신고 기간이기 때문인데요. 오늘은 종합소득세에 대해 꼭 알아야 할 4가지 핵심 포인트를 정리해드립니다.

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1. 종합소득세 신고 기간은 언제일까?

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 납부해야 합니다.
이는 전년도(2024년 기준으로는 2023년)의 소득에 대한 세금으로, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자신고할 수 있으며, 필요시 세무사나 회계사의 도움을 받는 것도 좋습니다.

5월 종합소득세

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2. 종합소득세 신고 대상자는 누구일까?

종합소득세는 말 그대로 여러 종류의 소득을 종합하여 과세하는 세금입니다. 아래에 해당하는 사람은 반드시 신고해야 합니다.

• 프리랜서 및 개인사업자: 디자인, 글쓰기, 강의 등 각종 프리랜서 활동
• 부동산 임대소득자: 월세/전세보증금 운용소득이 있는 경우
• 주식·코인·부동산 양도차익 외에도 일정한 조건에서 필요
• 기타 소득: 인세, 상금, 원고료 등 일시적 소득이 있는 경우

단, 근로소득만 있는 근로자는 연말정산으로 갈음되므로 별도의 종합소득세 신고는 필요하지 않습니다.

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3. 과세표준과 세금은 어떻게 계산될까?

종합소득세는 누진세율 구조로 되어 있습니다. 즉, 소득이 많아질수록 높은 세율이 적용됩니다.

• 과세표준 = 총소득 – 필요경비 – 각종 소득공제
• 과세표준에 따라 **6% ~ 45%**의 세율이 적용됩니다.
• 여기에 **지방소득세(소득세의 10%)**가 추가로 부과됩니다.

예를 들어, 과세표준이 5천만 원이라면 기본 소득세율 24%가 적용되며, 이에 따라 세금은 약 1,200만 원 + 지방세가 부과됩니다.

 

 

 

➡️과세표준 구간 (원)세율 (%)누진공제 (원)

 

0 ~ 12,000,000	6%	0
12,000,001 ~ 46,000,000	15%	1,080,000
46,000,001 ~ 88,000,000	24%	5,220,000
88,000,001 ~ 150,000,000	35%	14,900,000
150,000,001 ~ 300,000,000	38%	19,400,000
300,000,001 ~ 500,000,000	40%	25,400,000
500,000,001 ~ 1,000,000,000	42%	35,400,000
1,000,000,001 이상	45%	65,400,000

 

✅ 세액 계산 방법 예시

 

과세표준이 80,000,000원일 경우:
→ 세액 = (80,000,000 × 24%) – 5,220,000 = 13,980,000원

💡 여기에 **지방소득세(소득세의 10%)**도 추가되므로, 총 세액은 더 높아집니다.

 

4. 절세할 수 있는 방법은 무엇이 있을까?

 

절세는 사전 준비가 가장 중요합니다. 다음과 같은 전략을 활용해보세요:

• 경비 누락 없이 꼼꼼하게 정리하기: 프리랜서는 경비가 소득에서 큰 비중을 차지하므로, 증빙을 잘 챙겨야 합니다.
• 세액공제 항목 적극 활용: 국민연금, 건강보험, 신용카드 사용액, 기부금 등 다양한 공제 항목을 활용하세요.
• 소득 분산: 가족에게 일정 금액의 소득을 분산하는 것도 전략 중 하나입니다. 단, 합법적인 범위 내에서!
• 성실신고확인제도 활용: 일정 소득 이상이면 세무사 검토를 통한 성실신고확인서를 제출해 가산세를 피할 수 있습니다.

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종합소득세는 자칫 방심하면 큰 세금폭탄이 될 수도 있지만, 제대로 알고 준비하면 절세 기회로 만들 수 있습니다.